厳格な報告書の会計を1Cプログラムに反映させよう 政府機関の会計 8.2. まず、会計上の厳格な報告フォームを受け入れる必要があります。 新しいドキュメントを追加しましょう。
「在庫 - 厳格な報告フォーム - BSO の受領。」 すべての詳細を順番に入力していきましょう。 日付と機関は文書作成時に自動的に設定されます。 次に、取引相手、MOL/部門、KFO、会計口座を選択します。 この後、文書の表部分に記入していきます。 フォームの順序と数量が正しい場合は、新しい行を追加し、BSO、BSO シリーズ、開始番号と終了番号を選択します。 「OK」ボタンをクリックしてドキュメントを実行しましょう。 ドキュメントフォームの「DtKt」ボタンをクリックすると、生成されたトランザクションの種類、数量および金額が表示されます。 EPSBU の使用説明書によると、厳格な報告フォームは 1 ユニットあたり 1 ルーブルの条件付き評価で受け入れられます。 次に、厳密な報告フォームを購入するコストをプログラムに反映する必要があります。 これは、「サードパーティ サービス」ドキュメントを使用して行うことができます。 配線: Dt 109.x Kt 302.x。 フォームの内部移動は、BSO の会計に関する文書ジャーナルにある文書「BSO の移動」に反映されています。 フォームが使い果たされたら、「BSO の抹消」という文書を使用して登録簿から抹消する必要があります。 この文書から、厳格な報告フォームの償却に関する法 (f.0504816) を生成できます。 BSO インベントリは、「BSO インベントリ」という文書に記載されています。 この文書から、厳密な報告フォームと金銭文書の目録リストを作成できます。 0504086。
今日の記事では、1C: アカウンティング 8 での厳密なレポート フォームのアカウンティングについて説明します。この BSO のアカウンティング方法は、構成 1C: UTP 8 および 1C: UPP 8 にも適しています。
1. 1C の厳密な報告フォームに関するすべての情報は、「Nomenclature」ディレクトリに保存されます。 この参考書では、「基本」タブで「厳密な会計形式」にチェックを入れ、必要に応じて「名目価格で会計処理する」にチェックを入れる必要があります(図1)。
「図1」
「図2」
伝票を転記すると、規制会計で必要なすべての動きが生成されます。これを図で確認します。 3.
「図 3 - 文書投稿の概要」
3. 倉庫間の BSO の移動を正式にするには、「倉庫」メニュー - 文書「商品の移動」 - 操作の種類「厳密な会計フォーム」に移動します。 フォーム上のすべての情報は「フォーム」タブに入力されます。
4. 使用済みフォームを償却するには、文書「商品の償却」 - 操作のタイプ「厳密な会計フォーム」に移動します。 「アカウント」タブでは、「商品およびサービスの受領」文書に指定されているデータに従ってフィールドに入力する必要があります (図 2)。 フォームは平均コストでアカウントから償却されます。
「図4」
5. 文書を転記すると、規制会計で必要なすべての動きが生成されます。 結果を図 5 に示します。
「図5」
私たちは、1C の厳密な報告フォームをどのように考慮するかという質問に可能な限り完全に答えるように努めました。 私たちの記事がお役に立てば幸いです
在庫の実行は、倉庫内の重要な資産の実際の可用性と文書に反映されているデータを比較することです。 在庫が義務付けられるケースは会計基準で定められています。 調整を行わなければならない期間とその実施手順は、組織の長によって決定されます。
会計口座に商取引を記録することによって活動に関する情報を記録するすべての企業は、少なくとも年に 1 回、商品の棚卸しを実施する必要があります。
1C Enterprise Accounting ソフトウェア製品、エディション 3.0 を使用すると、ユーザーは在庫手順の実行に必要な 4 つの文書を作成できます。
1C で在庫を作成するには、「倉庫」メニューセクションに移動する必要があります。 表示されたリストで「製品インベントリ」を選択します。
この日記では「作成」ボタンをクリックすることで新規文書を作成することができます。
表示されるフィールドで、主なパラメータを指定する必要があります。
さらに、プログラムは時間、日付、番号を自動的に入力します。たとえば、会計は部門ごとに別のプログラムに保存されているなど、プログラムデータと会計データの間に不一致がある場合は、これらのパラメータを変更できます。組織全体に対して一般的な方法で入力されます。 責任者のフルネームは、プログラムによって開かれた従業員ディレクトリから選択する必要があります。
「入力」ボタンを使用すると、すべての製品アイテムの倉庫残高に関する会計情報を自動的に入力できます。 デフォルトのドキュメントに入力し、すでに作成されたドキュメントを調整するオプションを備えたサブメニューがあります。 プログラムはすべての品目在庫について文書に入力します。数量が多い場合は、「選択」ボタンを使用して、さまざまな商品グループに対して複数の在庫を作成できます。
重要: 情報は、現時点の情報ではなく、ドキュメントが編集された日付の時点で転送されます。
会計に従って倉庫内のすべての商品残高を在庫リストに転送した後、実際の残高と比較します。 ドキュメントは実際の数量を調整できる表であり、プログラム自体が差異を計算し、その差異を別の列に表示します。
INV-22 フォームの注文に必要な情報をすべて含めるには、「在庫取得」タブのフィールドに記入する必要があります。 以下は次のとおりです。
「在庫手数料」タブには、その構成が表示されます。 社員名簿からメンバーを選出することが可能です。 それらのいずれかにチェックマークを付けることができ、それによって議長が決定されます。
「印刷」ボタンをクリックすると、印刷可能な文書のリストが開きます。
[転記して閉じる] ボタンでは会計エントリは作成されないため、[作成に基づいて作成] ボタンを使用して会計エントリを作成する必要があります。
重要: 必要に応じて、1C で作成された棚卸の結果に基づいて追加の文書 (たとえば、INV-26 フォームの明細書) を記入する必要があります。
棚卸しが必要な商品に余剰金が見つかった場合は、会計基準に従ってそれを受け取ります。 1C Enterprise プログラムでは、これらの目的のために、プラスの偏差のある商品の在庫、会計データからの利用可能な実際の残高に基づいて入力される伝票があります。
「入力基準」ボタンをクリックし、リストから「物品受領書」を選択すると書類を作成できます。
番号、日付を入力し、収入項目を選択して書類の記入を開始する必要があります。 一般的な慣行として、剰余金はその他の収入として分類されます。
作成された文書は次の 2 つの方法で入力されます。
自動転送により、テーブルのすべての列が埋められます。 手動で調整する場合は、価格タイプ (購入価格、販売価格、平均割引価格など) を設定すると作業が容易になります。
「物品受領書請求書」ボタンをクリックすると、印刷された書類が表示されます。 請求書の表部分は、管理者を使用して文書フォーム ディレクトリで変更できます。
ビジネス トランザクションの正確性を確認するには、[Dt/Kt] ボタンを使用します。このボタンを使用すると、この操作のトランザクションを含む新しいタブが開きます。
重要: 税金は在庫品目で特定されたすべての余剰品に課されるため、所得税報告書を記入する際には、在庫のプラスの結果を収入の一部として考慮することを忘れないでください。
在庫管理中に欠品が判明した場合は、マイナスの差額を相殺する必要があります。 税務会計では、特定された逸脱を経費に含めることが常に許可されるわけではありません。 材料の欠陥は、自然損失基準の範囲内でのみ費用として償却できます。 他の場合には、犯人を見つけて、在庫品目の損失をその口座に償却するか、不足を財務結果のせいにする必要があります。
不足の事実を反映するために、償却伝票が登録されます。この償却伝票は、資産計上と同じ方法で 1C の資材在庫伝票から記入されます。 必須: [基づいて作成] ボタンをクリックし、リストから [商品の償却] を選択します。
現品数量にマイナスの差異があった品目からは、自動完了により消込伝票が自動的に入力されます。 1 つの項目を入力する場合は「追加」ボタンを使用し、入力が大規模な場合は「選択」ボタンを使用して文書を手動で入力できます。
「変更」ボタンを使用すると、入力したデータを修正できます。このボタンを押すと、ドキュメントを手動で修正するためのポジションが表示されるウィンドウが表示されます。 変更されたデータは「ドキュメントに転送」ボタンを使用して転送されます。
「印刷」ボタンをクリックすると、リストから 2 つのフォームが印刷されます。
伝票を転記すると、プログラムは不足している商品をすべて帳消しにするトランザクションを生成します。 生成されたレコードは「Dt/Kt」ボタンから表示できます。
この文書により、不足額が口座 94 の借方に転送されます。 在庫プロセスの最後に、欠品の理由に関する注文を作成し、この注文に基づいてマイナスの偏差を次のように償却する必要があります。
重要: 数量が分割された商品、またはパッケージ化された形式で会計勘定に反映される商品の不足は、経費として含めるべきではありません。
厳密な報告フォームは会計処理の対象となります。 このような会計処理に特化した強制的なルールが法律で定められています。 会計における厳格な報告フォームの会計処理も、確立された手順に従う必要があります。 この手順により、問題の文書の安全性が確保されます。 特に、そのような帳票の記録と保管については、責任者に相応の責任を割り当てる必要があります。
アートに基づいています。 2003 年 5 月 22 日の連邦法 N 54-FZ (以下、CCP 法といいます) の 1.1 によると、厳密な報告フォームは主要な会計フォームであり、その重要性はレジの領収書に相当します。 このようなフォームは電子形式で生成され、サービスの支払い時に特別な自動システムを使用して印刷されます。
厳密な報告フォームの要件とその詳細の構成の詳細なリストが含まれています。 これらは、法律が現金受領書に課す要件と似ています。 特に、紙で発行されたフォームは読みやすく、少なくとも 6 か月間はその特性が失われない必要があります。
現在の 2017 年版 CCP 法によれば、和解を行う場合、紙のフォームを発行し、(または)顧客が提供した加入者番号または電子メール アドレスに BSO を電子形式で送信する必要があります。 このように送信および印刷された BSO は、紙の形式で指定された情報が購入者に電子形式で送信された形式の情報と同一である場合、紙の BSO と同等です。
厳密な報告フォームを考慮する方法を見つけるには、別の規制法行為、つまり承認された手順を参照する必要があります。 2008 年 5 月 6 日付けのロシア連邦政府の政令 N 359 (以下、政令 No. 359 といいます)。
関連文書の記録、保存、記入手順は複数の段落に記載されています。 13 - 20 決議第 359 号。 BSO の記録を正確に保存する方法を規制するのはこれらの規格です。
特に、適切な会計を行うために、経営者は次のことを行う必要があります。
配線を決定するには、承認された説明書を参照する必要があります。 2000 年 10 月 31 日付けのロシア連邦財務省の命令による N 94n。 この規制法は、特に、会計部門で正確にどの口座を報告文書として考慮すべきかという疑問に答えます。
この規制法に従って、厳密な報告フォームの利用可能性と移動に関する情報を記録するために、オフバランスシート口座 006 が開設され、フォームの記録には条件付き評価が使用されます。 分析会計は、検討中の文書の種類ごとに個別に実行されます。
BSO を会計処理し、その生産コストを別途計上するには、勘定科目 20 または 44 を使用できます。 自分で制作した場合は、対応する費用を指定の口座に請求することもできます。
「1C:予算機関の会計8」では、棚卸表(照合計算書)の作成と帳票による棚卸結果の登録、さらに棚卸結果を会計に反映するプログラムです。 この記事では、1C 社の方法論者がプログラムの作業手順を説明します。
プログラム「1C:予算機関の会計8」における棚卸表(マッチングシート)の作成と棚卸結果の登録には、表1に示す書類が対象となり、リストアップされた全ての書類(以下、棚卸書類という)が描画されます。同じように上に上げます。 在庫書類には次のことが示されています。
表1
プログラム内の文書 |
在庫アカウント |
一次文書 |
現金在庫 |
201.04 「レジ係」 |
現金の在庫リスト f. 0504088 |
金銭書類の目録 |
201.05 「現金書類」 |
厳格な報告書および金銭書類の目録リスト(マッチングシート) f. 0504086 |
計算の一覧表 |
売掛金 |
買い手、供給者、その他の債務者および債権者との和解の目録リスト f. 0504089 |
貸借対照表上の固定資産(無形資産、法律行為)の棚卸 |
101「固定資産」 |
|
固定資産の棚卸資産(オフバランス会計) |
01「使用中の固定資産」、 |
非金融資産の目録一覧表(照合計算書) f. 0504087 |
営業会計における固定資産の棚卸 |
試運転時に貸借対照表から償却される固定資産(コストが 3,000 ルーブル未満) |
非金融資産の目録一覧表(照合計算書) f. 0504087 |
アカウント 105 の材料の在庫 |
105「在庫」 |
非金融資産の目録一覧表(照合計算書) f. 0504087 |
資材在庫(オフバランス会計) |
02.2 「保管のために受け入れられる資料」 |
非金融資産の目録一覧表(照合計算書) f. 0504087 |
BSO在庫 |
03 「報告フォームの厳格化」。 |
厳格な報告書および金銭書類の目録リスト(マッチングシート) f. 0504086。 |
文書仕様は会計データに基づいて自動的に入力されます。 仕様行には、在庫伝票の日付と時刻に基づいて情報に登録された (および実行された) 取引を考慮して、指定日の NFA (金融資産、決済) の残高が表示されます。
帳票から在庫リスト(照合シート)を印刷します。 また、棚卸の実施に関する命令(決議、指示)(統一フォーム番号 INV-22、1998 年 8 月 18 日付ロシア国家統計委員会決議第 88 号により承認)を印刷することもできます。
在庫手数料は、在庫(非金融資産および金融資産)の実際の在庫状況と決済状況に関するデータを在庫に記入します。
棚卸が完了したら、実際のデータを書類に入力します。 文書に記載されていない余剰項目が見つかった場合は、仕様書に改行してください。 会計データと実際のデータの乖離は、「結果」タブに反映されます。
実際のデータと会計データとの差異を記録した文書に基づいて、受信文書を入力して剰余金を資産計上し、支出文書を入力して不足額を登録することができます。
計算による偏差は、「業務(会計)」文書によって入力されます。
レジでの現金の棚卸結果は文書化されます 現金注文の受け取り(余剰)と 口座現金ワラント(不足)、在庫結果法への参照を提供します (詳細 ベース).
レジでの金銭書類の棚卸結果が文書化される 現金注文(在庫)の受け取り(余剰)と 支出現金注文書(在庫)(不足)、在庫結果法への参照を提供します (詳細 ベース).
現金受領書タイプの伝票では、操作を選択する必要があります。 損害賠償金の受領書 (209) (その他の金銭文書の受領書).
のような文書では、 口座現金ワラント操作を選択する必要があります その他の現金流出(その他レジからの現金書類の発行)、正しい取引のリストによって制限されたアカウントのリストから、対応するアカウントが選択されます。 正しい取引のリストで、口座 209.05「金融資産不足の計算」を選択する必要があります。
アカウント 209.05 の KBK として、財政赤字の内部資金源のコードを指定する必要があります。KOSGU コードとして借方の場合は「560」、貸方の場合は「660」のみが自動的に入力されます。
2009 年、勘定科目 209.05「金融資産不足の計算」では、コードがグループ 000 01 05 02 00 00 0000 600「その他の予算残高の増減」から財政赤字の財源を分類するために使用され、あなたの機関が資金を調達している予算 (口座 201.04「現金」、201.01「銀行口座内の機関の現金」の取引で同じコードを指定します)。
以下は、連邦予算で資金提供されている機関向けのアカウント 209.05 に対する BCC 指示の例です。
XXX 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 000 - 金融資産の不足に対する和解。 ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 560 - 金融資産不足による売掛金の増加。 ХХХ 01 05 02 01 01 0000 1 209 05 660 - 金融資産不足に対する売掛金の返済。
ここで、XXX は管理者 (予算基金の主な管理者) のコードです。
ロシア連邦の構成団体の予算から資金調達されている機関の場合、12番目と13番目のカテゴリーで以下を示す必要があります。 02 、地方予算から資金提供されている機関の場合は、次のように示します。 03 (04-10).
固定資産および無形資産の目録の結果は、次の文書に文書化されます。
資材備蓄の目録の結果は文書化されています。
財務責任者による損害賠償による収入の発生が文書化される オペレーション(会計).
売掛金および買掛金の償却に関する記録は、文書によってプログラム「1C: 予算機関の会計 8」に入力されます。 オペレーション(会計).
オフバランスシート口座 04 への回収が非現実的な売掛金の受け入れも文書に反映されています。 オペレーション(会計)、対応する勘定科目を指定せずに、勘定科目 04「支払不能債務者の貸倒償却」の借方に転記します。
売掛金の返済で受け取った金額の予算機関のオフバランスシート会計からの償却は、同じ伝票に反映されます。これは、勘定科目 04「支払不能債務者の貸方償却」の貸方への転記であり、対応するアカウント。